Schenkung, Stück für Stück.

„Mit warmer Hand schenken“ – das hat viele Vorteile, für den Schenkenden wie die Beschenkten. Zum einen kann ein früher Vermögensübertrag beispielsweise der Nachfolgegeneration helfen, Kapitalengpässe in wichtigen Lebensphasen wie dem Aufbau einer Familie zu vermeiden. Zugleich erhält sich der Schenkende ein großes Maß an Flexibilität, um auf unerwartete eigene Vermögensbedürfnisse reagieren zu können. Gerade für größere Vermögen sind zudem steuerliche Aspekte wichtig: Wer Schenkungen über einen längeren Zeitraum verteilt, kann erbschaftsteuerliche bzw. schenkungsteuerliche Freibeträge mehrfach ausschöpfen.

Aus allen drei genannten Gründen ist darum häufig eine Stückelung der Vermögensübertragung sinnvoll. Regelmäßige Übertragungen wie beispielsweise im Jahresrhythmus erlauben im Vergleich zu einer „großen Schenkung“ eine schrittweise Annäherung beider Seiten: Der oder die Schenkende trennt sich langsam vom Vermögen, minimiert aber beispielsweise das Risiko, den Schritt später einmal zu bereuen. Der bzw. die Beschenkte hingegen lernt, mit dem Vermögen und der Kontrolle darüber verantwortungsbewusst umzugehen. Die Erfahrung zeigt, dass junge Erbinnen und Erben eines signifikanten Vermögens von den neuen Möglichkeiten aber auch den neuen Verpflichtungen überfordert sein können. Bei der ratierlichen Übertragung können jederzeit Korrekturen vorgenommen werden, sollte dies insbesondere der oder die Schenkende für notwendig erachten.

Es ist sinnvoll, diese Übertragungen direkt zu investieren. Mit dem Private & Wealth StrategiePlan von Deka Private Banking und Wealth Management stehen unterschiedliche Anlageoptionen zur Verfügung. Ob ganz breit gestreut, auf einzelne Assetklassen oder Regionen fokussiert oder mit thematischen Schwerpunkten. Gerade letzteres mag charmant sein, weil die nachkommende Generation so von Anfang an teilhat an Megatrends, die sich erst noch entwickeln. Eine Investition in die Zukunft in zweierlei Hinsicht.

Bei der schrittweisen Schenkung gelten die üblichen erbschaft- bzw. schenkungsteuerlichen Freibeträge. Das heißt, die Freibeträge können im Rahmen der 10-Jahreszeiträume genutzt werden. Die erbschaft- bzw. schenkungsteuerlichen Freibeträge liegen derzeit

• bei Enkelkindern bei 200.000 Euro
• bei Kindern und Enkelkindern, deren Eltern verstorben sind, bei 400.000 Euro
• und bei Ehegatten und Lebenspartnern in einer eingetragenen Lebensgemeinschaft bei 500.000 Euro.

Innerhalb einer Zehnjahresperiode kann der Freibetrag auch durch mehrere Schenkungen in Anspruch genommen werden. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass insbesondere für Zwecke der Ermittlung des noch verfügbaren Freibetrags ausgehend von jeder Schenkung jeweils ein eigener Zehnjahreszeitraum zu betrachten ist, in dem eine Zusammenrechnung früherer Schenkungen erfolgt. Somit kann der Freibetrag alle 10 Jahre in voller Höhe verwendet werden. Bei jeder einzelnen Schenkung sind die damit verbundenen Anzeigepflichten gegenüber dem zuständigen Finanzamt zu beachten. Bevor Sie jedoch Entscheidungen treffen, sollten Sie unbedingt mit Ihrem steuerlichen Berater sprechen.

Zugleich partizipiert der oder die Beschenkte an einer zukünftigen Wertentwicklung des bereits vorab übertragenen Vermögens, die nicht die erbschaft- und schenkungsteuerlichen Freibeträge belastet.

Angesichts der Langfristigkeit solcher Geldanlagen und unter Ausnutzung des glättenden Durchschnittskosteneffekts können Vermögensanlagen in Aktien besonders lohnend sein. Wer sein Vermögen in Raten überträgt, bleibt darum nicht nur flexibel und behält die Kontrolle – sondern schenkt zugleich eine potentielle Wertentwicklung mit.